HƯỚNG DẪN CHI TIẾT CÁC BƯỚC LÀM KẾ TOÁN THUẾ

Trong mỗi doanh nghiệp thì Kế toán thuế là một vị trí vô cùng quan trọng. Tuy nhiên, đối với các bạn mới đi làm hoặc đang đảm nhiệm một phần hành kế toán trong doanh nghiệp (chưa làm kế toán tổng hợp) thì hầu hết đều không nắm bắt được trình tự công việc Kế toán thuế sẽ thực hiện như thế nào.

Sau đây, KẾ TOÁN HÀ NỘI xin hướng dẫn nội dung công việc của Kế toán thuế nhằm giúp các bạn hiểu rõ hơn về phần việc này.

I. ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP MỚI THÀNH LẬP

Bước 1: Tiếp nhận Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp.

Các bạn cần lưu ý một số điểm trên Giấy chứng nhận ĐKKD như sau:

- Từ 01/07/2015 thì trên giấy chứng nhận ĐKKD không ghi nội dung ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp (các bạn cần tra cứu ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp trên cổng thông tin điện tử: https://bocaodientu.dkkd.gov.vn ).

- Số giấy phép: các doanh nghiệp thành lập từ năm 2010 trờ về sau thì số giấy phép ĐKKD chính là Mã số thuế của doanh nghiệp

- Tên, địa chỉ doanh nghiệp: ảnh hưởng trực tiếp đến việc ghi thông tin trên hóa đơn đầu vào

- Vốn điều lệ: Ảnh hưởng trực tiếp đến việc theo dõi và hạch toán vốn góp

Bước 2: Mở tài khoản ngân hàng.

- 01 bản giấy đăng ký kinh doanh bản sao

- Chứng minh thư nhân dân Giám đốc

- Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng (mẫu kèm)

- Sau khi được cấp giấy xác nhận mở tài khoản ngân hàng thì tiến hành lập mẫu 08-MST nộp cơ quan thuế - trong thời hạn 10 ngày (Mẫu 08-MST+ giấy xác nhận)

Bước 3: Mua phần mềm chứ ký số để kê khai thuế qua mạng và đăng ký nộp thuế điện tử.

- Mua cổng Tocken kê khai thuế qua mạng.

- Chọn nhà cung cấp: Một số nhà cung cấp như: Viettel, Bkav, VNPT……Sau khi ký hợp đồng mua dịch vụ thì bên nhà cung cấp sẽ cấp cho doanh nghiệp 01 thiết bị Token.

- Đăng ký nộp thuế điện tử.

B1: Đăng nhập vào trang web http://kekhaithue.gdt.gov.vn

B2: Chọn mục Nộp thuế:

- Chọn ngân hàng mà DN mở tài khoản

- Kiểm tra lại thông tin của DN (Số điện thoại, địa chỉ

B3: Sau khi hoàn tất, nhắp chuột vào nút Tiếp tục.

B4: Hiển thị thông tin về nội dung DN vừa đăng ký, DN kiểm tra lại, sau đó nhắp chuột vào nút Ký điện tử.

B5: Sau khi ký điện tử thành công 100%, nhắp chuột vào Gửi đăng ký. Sẽ có thông báo gửi lại cho DN xác nhận việc đăng ký nộp thuế qua mạng thành công.

B6: Tải mẫu cam kết ủy quyền trích nợ tài khoản cho Ngân hàng ngay sau bước đăng ký thành công. Điền dữ liệu vào mẫu giấy cam kết, có xác nhận của người đại diện theo pháp luật của công ty gửi NH.

Bước 4: Lập tờ khai thuế môn bài và nộp tiền thuế môn bài.

Bước 5: Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (trực tiếp hay khấu trừ) và lập mẫu 06/GTGT gửi cơ quan thuế quản lý.

Bước 6: Tập hợp hóa đơn, chứng từ để thực hiện kê khai báo cáo thuế và nộp thuế ( nếu có) định kỳ theo quy định.     

Kê khai thuế GTGT

Kê khai thuế TNDN

 Kê khai thuế TNCN

Thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế (nếu có)

- Theo tháng: Chậm nhất ngày 20 tháng sau

- Theo quý: Chậm nhất ngày 30 quý sau

Bước 7: Căn cứ vào các hóa đơn chứng từ hợp lệ, hợp pháp kế toán thực hiện hạch toán vào sổ sách.

Bước 8: Cuối năm, thực hiện kiểm tra đối chiếu số liệu đã ghi chép, lập BCTC năm.

Bước 9: In sổ sách, ký và đóng dấu.

Bước 10: Sắp xếp chứng từ và sổ sách kế toán đưa vào lưu trữ.

II. ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP ĐANG HOẠT ĐỘNG

Nếu bạn vào làm trong một doanh nghiệp đang hoạt động thì điều đặc biệt lưu ý đó chính là công tác tiếp nhận, bàn giao ( sổ sách, chứng từ kế toán )

Việc bàn giao phải thực hiện trên nguyên tắc:

-   Thể hiện bằng biên bản bàn giao : ghi rõ nội dung, số lượng…

-   Có chứ ký của bên giao, bên nhân, và người thứ 3 (trưởng phòng, giám đốc..)

Sau khi tiếp nhận, bàn giao thì các công việc kế toán các bạn thực hiện giống các bước nêu trên.

Hy vọng với các bước làm kế toán thuế mà bài viết cung cấp, các bạn có thể làm tốt nghiệp vụ thuế của mình.

Chúc các bạn thành công!

Mọi vướng mắc về Thuế và kế toán xin mời các bạn gọi đến tổng đài tư vấn miễn phí của Kế toán Hà Nội : 19006246

Các bài viết mới

Các tin cũ hơn